Skattefria casino

Skatt på spelvinster och Skatteverket

Myndigheten i Sverige som sätter upp reglerna för alla skatter i landet är Skatteverket, vilket innebär att det är de som har satt upp alla bestämmelser kring skatter på spelvinster.

Vi kommer gå igenom lite närmare gällande skatt på vinster från spel för att reda ut eventuella frågetecken för vad som gäller för svenskar som spelar casino.

Vi börjar med vad som gäller i Sverige. Eftersom att Sverige fick sin egen licens 2019 sattes det upp skatteregler om att spelare i Sverige inte behöver skatta på sina vinster när de spelar på casinon under den svenska licensen.

Det innebär att alla vinster du tar hem hos ett spelbolag i Sverige inte är skattepliktiga. Men annat gäller när du spelar på casinon som inte innehar den svenska spellicensen. Vi förklarar.

Det är skattefria casinovinster så länge du spelar inom EU. Det finns dock vissa undantag. Om casinot marknadsför sig mot svenska spelare (som inte innehar den svenska licensen) med till exempel svenskt språk på sidan, kundsupport på svenska eller svensk valuta är det 30% skatt på alla vinster. 30% skatt på vinster ska betalas på casinon utanför EU oavsett om vinsterna kommer från när du spelar på nätet eller landbaserade.

Det kan vara under spelmyndigheter där licenserna är utfärdade av Anjouan, Curacao eller Kahnawake. Men det finns även några undantag gällande dessa licenser. Nedan kommer du att få läsa några olika exempel på scenarier vi har radat upp enligt Skatteverkets regler gällande skatt så att det ska bli lite lättare att få en överblick om vad som är skattefria casinon och inte.

Exempel enligt Skatteverket och vinstskatt

Nedan kan du se olika exempel på när du är skattekyldig och inte.

Första exemplet: Olof sitter hemma framför datorn och spelar på ett casino under den svenska spellicensen. Alla eventuella vinster han får som han gör uttag på kommer han inte behöva skatta för.

Andra exemplet: Karl spelar från sin dator i hemmet på ett casino som är licensierat under MGA (maltesiska spelmyndigheten) och baserat i Malta. På sidan finns det inget som antyder att de riktar sig mot svenska spelare, texten är på engelska, valutan i € och kundsupporten på engelska. Det innebär att alla eventuella vinster är helt skattefria.

Tredje exemplet: Kajsa spelar på ett nätcasino under den maltesiska spellicensen, men hon kan göra uttag samt insättningar med svensk valuta, det finns kundsupport på svenska och även svenskt språk på sidan. Detta är inte ok eftersom att de riktar sig mot spelare från Sverige. Kajsa måste därför betala 30% vinstskatt på alla eventuella vinster över 100 kr.

Fjärde exemplet: Sara spelar från sin telefon i hemmet på ett casino med licens i Curacao, men som är baserat i Cypern. Det finns inga tecken på att casinot marknadsför sig mot svenska spelare. Eftersom att landet tillhör EU så behöver hon inte skatta på eventuella vinster. Hade hon dock spelat på ett casino under samma licens som var baserat utanför EU hade hon behövt betala 30% skatt på alla eventuella vinster över 100 kr.

Varför välja skattefria casinon utan svensk licens?

Varför välja att spela på skattefria casino som inte innehar den svenska spellicensen när du enkelt kan välja att enbart hålla dig till de casinon som är licensierade i Sverige? Vad är det som är bättre för dig som spelare med att spela på skattefria casinon som är licensierade under en annan spelmyndighet?

De främsta anledningarna till att söka sig till casinon utanför landets gränser där du inte behöver skatta på vinster listar vi nedan:

• Fler bonusar och kampanjer: Om du väljer att spela på ett casino inom EU som inte är under tillsyn av Spelinspektionen kan du ta emot fler bonusar till skillnad från svensklicensierade casinon där du endast kan ta emot välkomstbonusen. Förutom förstainsättningsbonusen kan du ta emot cash backs, free spins och andra förmåner. Dessutom är bonusarna i regel alltid större.
• Inga spelbegränsningar: När du spelar på casinon som inte är licenserade i Sverige krävs det inte att du behöver spela med gränser. Det gäller insättningar, omsättning, förluster och tidsgränser. Det är upp till dig själv att sätta dessa limiteringar om du känner att du är i behov av det. Så länge man spelar ansvarsfullt och uppskattar friheten med att spela casino utan gränser är det fördelaktigt.
• VIP- och lojalitetsprogram: En stor skillnad för dig när du spelar på casinon som inte är licensierade i Sverige är att du kan gå med i lojalitetsprogram. Det är inget som spelbolagen i Sverige kan erbjuda. Det innebär att om du spelar mycket hos casinot kan du bli belönad med extra förmåner som snabbare uttag och fler bonusar anpassade för dig.
• Spela casino med krypto: Allt fler olicensierade casinon erbjuder även kryptovalutor som betalningsalternativ.

Var hittar man skattefria casino online?

Det är självfallet väldigt lockande med skattefria casino och bettingsidor som du kan spela på både i Sverige samt utrikes. Fördelen för svenska spelare som väljer att spela utanför landets gränser på ett casino utan skatt är att de exempelvis har möjlighet att ta emot flera bonusar.

Nedan kommer du att kunna läsa om hur du gör för att hitta skattefria casinon, vilka licenser de har och vad det är som gäller.

Svenska casinon är skattefria

Den 1 januari 2019 började den nya svenska spellagen att gälla, och den ersatte den gamla lotterilagen. Den svenska spellagen har två huvudmål: att skapa en säker och rättvis spelmarknad för svenska spelare och att motverka spelberoende. Detta görs genom att ställa strikta krav på spelbolagen.

Vad betyder detta för dig som spelare? Alla operatörer som har en svensk licens är svenska skattefria casinon. Om du spelar på ett casino med svensk licens behöver du inte betala skatt på dina vinster. Det är istället spelbolagen som ska betala skatt till den svenska staten. Denna skatt är 22 % av spelbolagens bruttointäkter.

Vilket såklart är en fördel att du som spelare kan spela på skattefria casinon i Sverige. Men om du istället väljer att spela på ett casino utan skatt som är baserat utrikes kan du som vi tog upp i texten ovan ta emot större bonusar och samtidigt ha åtkomst till ett större utbud av spel.

Därmed är det populärt bland spelare från Sverige att söka sig bort från svenska skattefria casinon och istället se vilka aktörer utanför landets gränser som är casino utan vinstskatt.

Hur man kontrollerar om det är ett olicensierat casino utan skatt

För att vara säker på om det är ett casino utan skatt bör du kontrollera följande:

• Licensinformation: Kontrollera att casinot har en licens från EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet) eller EU. Licenser från Malta Gaming Authority (MGA) eller EMTA är exempel på giltiga licenser.
  
• Kundtjänst: Undersök om nätcasinot erbjuder kundtjänst på svenska. Om de gör det kan casinot rikta sig mot svenska kunder.
  
• Marknadsföring: Om casinot annonserar via svenska medier kan det vara riktat mot svenska spelare.
• Valuta: Tillåter casinot insättningar och uttag i svenska kronor (SEK)? Detta visar att casinot vänder sig direkt till svenska kunder.
  
• Svenskt innehåll: Se om casinot har svensk text på sin webbplats. Svenskt innehåll kan tyda på att casinot riktar sig till svenska spelare.
  
• Betalningstjänster: Kontrollera om casinot accepterar svenska betalningstjänster som är kopplade till BankID, som till exempel Swish och Zimpler. Casinon som erbjuder dessa tjänster kan vara inriktade mot den svenska spelmarknaden.

För ytterligare hjälp kan du läsa våra casino recensioner. Vi kollar om det är skattefria casinon och ger dig detaljerad information om skattefrågan.

Vilka utländska spellicenser erbjuder skattefria vinster?

Casinon med licenser från spelmyndigheter inom EU/EES erbjuder skattefria vinster för spelare i Sverige. De spellicenser som svenska spelare framförallt föredrar än de som utfärdas på Malta och i Estland.

Malta casino – MGA licens

Malta Gaming Authority är den myndighet som utfärdar spellicenser i Malta. MGA-licensen är känd för sin strikta reglering och övervakning. 

Casinon med MGA-licens måste genomgå regelbundna kontroller och rapportera sin verksamhet till myndigheten. En stor fördel med MGA-licensen är att dessa casinon också kan erbjuda många olika bonusar, till exempel:

• Cashback Bonus: En procentuell återbetalning av förluster.
• Reload Bonus: En bonus vid ytterligare insättningar.

Estland – EMTA licens

The Estonian Tax and Customs Board (EMTA) utfärdar spellicenser i Estland. EMTA-licensen ger också skattefria vinster. Casinon med EMTA-licens följer strikta regler och genomgår regelbundna kontroller, då det finns ett stort urval av skattefria casino och är ett bra val ur ett säkerhetsperspektiv. 

Dessa casinon erbjuder ofta många olika betalningsmetoder, som till exempel:

• Kryptovalutor: Bitcoin och andra digitala valutor.
• Direkta överföringar: Med till exempel Google Pay och Apple Pay.

Casinon med EMTA-licens har också fler verktyg för ansvarsfullt spelande. De erbjuder till exempel:

• Insättningsgränser: Begränsningar för hur mycket spelare kan sätta in under en viss period.
• Tidsgränser: Verktyg för att sätta gränser för hur mycket tid spelare tillbringar på casinot.

Hur du kollar vilken licens ett online casino har

Den svenska spelinspektionen har gett ut publikationen ”Allmänheten om spel 2023” och i den framkommer att hela 91 % av spelarna inte vet hur man går tillväga för att kontrollera spellicensen.

Nedan har vi skapat en lista där du snabbt kan kolla hur du lättast hittar var licensen är utfärdad:

• Kontrollera sidfoten på webbplatsen: Många casinon listar sin licensinformation i sidfoten på sin webbplats. Här kan du ofta hitta vilken licensgivare som har utfärdat licensen, samt licensnummer och giltighetsdatum.
• Kolla sidan “Om” eller “About”: Besök casinots sektion för allmän information. Casinon med licens brukar ge detaljer om sin licens här.
• Kontakta kundtjänsten: Om du inte hittar informationen, kontakta casinots kundtjänst. De flesta casinon erbjuder support via e-post, live chatt eller telefon. Begär information om licensen om det behövs.
• Hitta licensen i respektive spelmyndighets register: Du kan alltid kolla var licensen är utfärdad genom att söka i registret hos spelmyndigheten. Den svenska spelmyndighetens register är lätt att hitta i, detsamma gäller för både Maltas register och även Estlands register

För att få mer information om vad som gäller kan du läsa mer om det i våran guide om hur du ser var licensen är utfärdad.

Varför är EU-casinon skattefria?

Europeiska unionens regler om fri rörlighet för varor, tjänster, kapital och personer påverkar många branscher, inklusive spelindustrin. En viktig princip är att företag inom EU medlemsländer ska kunna konkurrera på lika villkor. Detta gäller även för beskattning av spelvinster.

Den 13 november 2003 tog EU-domstolen ett viktigt beslut i det så kallade Lindman-målet. Anni Lindman, en finsk medborgare, hade vunnit på ett svenskt lotteri men blev beskattad i Finland. Domstolen beslutade att detta stred mot reglerna i EU. Vinster från spel inom EU ska inte beskattas olika beroende på var spelet äger rum. Beslutet tvingade flera länder, inklusive Sverige, att ändra sina skatteregler.

Efter Lindman-domen meddelade Skatteverket att vinster från spel inom EES inte längre skulle beskattas enligt den svenska lagen. Detta gjorde att svenska spelare inte behövde betala skatt på vinster från nätcasinon och bettingsajter med licens inom EES.

Är skattefria olicensierade casinon lagliga?

Ja, det är lagligt för svenska spelare att spela på casinon som inte innehar en svensk licens som är skattefria.

Så här står det på Spelinspektionens hemsida om vad som gäller när du spelar på ett skattefritt casino som inte är licensierat i Sverige:

”Det är inte olagligt att spela hos ett spelbolag eller delta i ett lotteri som saknar licens i Sverige, men gör du det så omfattas du inte av de skydd som finns i spellagen, till exempel möjligheten att kunna stänga av dig från spel. Du riskerar också att få betala skatt på den eventuella vinst du gör”

Det innebär att du inte bryter mot någon lag genom att spela på ett casino som inte är licensierat i Sverige, men du kan inte förvänta dig samma spelarskydd, vilket även inkluderar verktyg för ansvarsfullt spelande som Spelpaus.

Vinster från skattefria casinon behöver inte deklareras

Om du spelar på ett skattefritt casino behöver du inte deklarera dina vinster till svenska skattemyndigheten. Men om du är skattskyldig för dina spelvinster måste du deklarera dem varje år.

Exempel på skatteberäkning

Anta att du vunnit 15 000 kronor på ett casino utanför EU/EES, och samtidigt förlorat 10 000 kronor på samma casino under året. Din nettovinst blir då 5 000 kronor. Du ska betala 30 procent skatt på nettovinsten, vilket blir 1 500 kronor.

Förluster och kvittning

Kom ihåg att förluster från ett casino inte kan användas för att minska skatten på vinster från ett annat casino. Om du gör en förlust på ett casino kan du alltså inte dra av denna förlust från vinster på ett annat casino. Om du totalt sett förlorar pengar under året kan du inte använda dessa förluster för att minska skatten på dina andra inkomster.

Sammanfattning om skattefria casino

Vår guide har visat att det är lätt att komma igång och spela på ett skattefritt casino. På dagens spelmarknad finns det många EU-casinon där du kan spela på vinstbeskattningar. MGA- och EMTA-casinon är två säkra alternativ med ett brett utbud av spel. Många av dessa nätcasinon erbjuder dessutom inte bara skattefria vinster utan även många former av bonusar.